关于印发《中国注册会计师协会关于改进和加强行业监管工作的意见》的通知
中国注册会计师协会
关于印发《中国注册会计师协会关于改进和加强行业监管工作的意见》的通知
会协[2010]12号
各省、自治区、直辖市注册会计师协会：
为巩固会计师事务所开展深入学习实践科学发展观活动的成果，深入抓好整改落实工作，大力贯彻实施国务院办公厅转发财政部《关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见》（国办发［2009］56号），进一步改进和加强行业监管工作，我会制定了《中国注册会计师协会关于改进和加强行业监管工作的意见》，现予印发。请各地注册会计师协会根据本通知精神，结合会计师事务所学习实践活动和整改落实阶段的具体要求，深化行业监管，认真做好执业质量检查工作，全面提升会计师事务所执业质量和职业道德水平，推动行业健康持续发展。
附件：中国注册会计师协会关于改进和加强行业监管工作的意见
中国注册会计师协会
二○一○年二月十二日
附件：
中国注册会计师协会关于改进和加强
行业监管工作的意见
为贯彻落实国务院办公厅转发财政部《关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见》（国办发［2009］56号）精神，深化行业学习实践活动和整改落实工作，进一步监督和促进行业职业道德和执业质量的提升，现就改进和加强行业监管工作，提出以下意见。
一、充分认识改进和加强行业监管工作的重要性。行业监管工作是维护行业健康发展的基石，也是行业实现科学发展的根本保障，对于贯彻实施注册会计师职业道德规范和执业准则，保证执业质量，维护公众利益，增强行业公信力，具有非常重要的作用。经过多年来的努力，各级注册会计师协会已经逐步建立起包括执业质量检查制度、年报审计监管制度、任职资格检查制度、行业惩戒制度等在内的行业监管体系，在规范行业执业行为、提高执业质量等方面发挥了重要作用，行业监管工作和诚信建设取得积极成效。但也要看到，当前行业执业质量和执业水平参差不齐的问题仍然比较突出，影响到行业作用的充分发挥，特别是少数一些事务所执业质量差、职业道德水平低，严重影响到行业的整体形象。各级注册会计师协会应当以会计师事务所学习实践活动和整改阶段工作为契机，将改进和加强行业监管工作作为保证行业科学发展的长效机制，长抓不懈，进一步强化监管工作的组织领导和队伍建设，创新监管方式，完善监管制度，加强工作协调，切实提高监管水平。
二、加强上市公司年报审计监管，维护公众利益。上市公司年报审计工作关系到上市公司的会计信息质量，关系到广大投资者的切身利益和资本市场的稳定与健康发展，应当加强对事务所执行上市公司年报审计业务的指导和监督。年报审计开始前，应根据相关法律法规和会计审计准则变化情况以及经济形势的新趋势、新特点，对年报审计中应重点关注的领域和注意事项，向会计师事务所作出提示，提出要求，给予指导。年报披露期间，应指定专人对上市公司年报审计实行实时监控和严格督导，向承接受到公众质疑、风险较大的上市公司年报审计业务的事务所发出关注函，提请事务所注意审计风险，谨慎执业；重点关注上市公司“炒鱿鱼、接下家”行为，要求事务所报备客户变更情况，遏制出卖审计意见行为。年报审计结束后，对事务所报备的年报审计业务资料进行深入分析，了解和评价当年上市公司年报审计的整体质量，总结和评估存在的主要问题，分析原因，对症下药。要将涉嫌“炒鱿鱼、接下家”，不按时报备事务所变更情况，以及存在协会关注函涉及问题的事务所，列为下一年度执业质量检查的重点对象。
三、完善执业质量检查制度，突出检查重点。各级注册会计师协会应根据《会计师事务所执业质量检查制度》的要求，合理确定事务所检查周期，对具有证券期货相关业务资格事务所（以下简称证券资格事务所）每3年内至少检查一次，其他事务所每5年内至少检查一次。要进一步摸清和掌握执业质量较低的执业群体和执业风险较大的业务领域，将事务所从事H股、A股、创业板、高新技术企业认定、医院财务报表等领域的审计业务，以及频繁转所、执业能力与承办业务数量严重失调和高龄执业的注册会计师，作为重点检查对象。在检查内容上，重点检查事务所遵循会计审计准则情况，同时，加大对事务所业务质量控制制度建立和执行情况、事务所内部治理建立健全情况、职业道德规范遵循情况的检查力度。要加强对证券资格事务所的执业质量检查和监管，对于合并频繁、分所众多的事务所，应加强对总所与分所的联动检查。
各级注册会计师协会应以中国注册会计师行业管理信息系统为依托，进一步完善管理信息系统中相关监管信息的搜集和运用，发挥管理信息系统的预警功能，结合日常监管工作获取的信息，及时发现异常情况，抓住焦点问题，有针对性地开展专项检查，严厉惩治串通舞弊、挂名签字、兼职执业等违法违规行为，以及采取回扣、恶意压价等违反职业道德的不正当竞争行为，实现动态监管和专项检查的有机结合。
四、加强监管队伍建设，进一步提高监管水平。监管人员业务水平的高低，决定着监管工作的质量，各级注册会计师协会应当高度重视监管队伍建设，对监管人员的基本条件、任职时间、权利和义务等提出具体要求，并根据具体情况建立相对稳定的兼职检查员队伍，加强对协会监管工作人员和兼职检查员的培训，开展多种形式的业务交流，进一步提高监管工作质量和水平。
五、完善检查及惩戒处理程序，体现公开、公正和公平原则。根据中国注册会计师职业道德守则以及会计审计准则的变化及发展趋势，总结检查经验，不断修订完善检查手册，充分发挥检查手册在指导检查工作、推动准则贯彻实施、提高事务所执业质量等方面的作用。各级注册会计师协会应当贯彻落实严格检查、严格惩戒的原则，树立行业监管的权威，建立健全相关的专门委员会和惩戒制度，充分发挥惩戒委员会和申诉委员会的作用，不断完善惩戒工作程序、工作流程和专家论证制度，保护当事人合法权益，保证惩戒工作的透明、公开、公正。对受到惩戒的事务所和注册会计师，要建立跟踪机制，检查其整改情况，必要时，提高检查频率。同时，以提高事务所执业质量为目标，建立完善对事务所的技术援助和专业帮扶制度，促进事务所执业质量的提升。
六、探索建立事务所分级分类监管制度，提高监管工作的效率和效果。以日常监管工作为基础，在做好执业质量检查工作的同时，各级注册会计师协会应积极探索建立事务所分级分类监管制度，在对事务所遵守职业道德规范、质量控制准则、业务准则的情况进行检查的基础上，积极探索对事务所内部治理、人力资源、财务管理、信息管理、注册会计师任职资格及继续教育等方面实施综合检查和评价。对综合评价较好的事务所，在做大做强、专家推荐、人才培养等方面给予适当鼓励和政策倾斜；对综合评价较差的事务所，加大对其执业质量的检查力度和检查频率，并进一步加强日常监管。通过推进事务所的分级分类监管，进一步提高监管工作的效率和效果，更好地发挥监管工作对行业执业质量和职业道德持续提升的促进和保障作用。
关于印发宁波市信息产业局职能配置内设机构和人员编制规定的通知
浙江省宁波市人民政府
关于印发宁波市信息产业局职能配置内设机构和人员编制规定的通知
各县（市）、区人民政府，市政府各部门、各直属单位：
《宁波市信息产业局职能配置、内设机构和人员编制规定》由市机构编制委员会审核后，已经市人民政府批准，现予印发。
二○○五年七月三十日
宁波市信息产业局职能配置内设机构和人员编制规定
根据《中共浙江省委办公厅、浙江省人民政府办公厅关于印发〈宁波市深化完善政府机构改革方案〉的通知》（浙委办〔2005〕26号），在原宁波市人民政府信息化办公室的基础上组建宁波市信息产业局。市信息产业局是主管电子信息产品制造业、通信业和软件业，推进全市国民经济与社会信息化的市政府组成部门，也是宁波市信息化工作领导小组的办事机构。
一、职能调整
（一）原市人民政府信息化办公室承担的行政职能，划入市信息产业局。
（二）市经济委员会承担的电子信息产品制造业管理职能，划入市信息产业局。
（三）市交通局承担的协调电信行业相关职能，划入市信息产业局。
二、主要职责
根据以上职能调整，市信息产业局的主要职责是：
（一）贯彻执行国家、省信息化工作的法律、法规和方针、政策；受委托研究起草有关信息产业和信息化管理的地方性法规、规章草案，研究制订全市信息产业和信息化工作的政策、措施，并在批准后组织实施。
（二）贯彻实施国家及省有关信息产业发展的战略和总体规划，研究制订本市国民经济和社会信息化发展的中长期规划，振兴电子信息产品制造业、软件业和通信业。
（三）贯彻国家及省关于电子信息产品制造业、软件业和信息服务业的技术政策、技术体制、技术标准，并根据本市实际制定相应的地方标准；参与制定信息化工作规范和技术标准。
（四）组织、协调和指导信息资源开发、信息技术应用；负责电子政务、电子商务、社会公共服务领域信息化、企业信息化的推进、协调工作；负责计算机推广应用工作。
（五）统筹规划全市公用通信网、计算机互联网、广播电视网和专用信息网；负责联系、协调和指导电信行业相关工作。
（六）参与涉及全局的重大信息化项目的协调与审议；参与指导、协调信息化重大建设项目的实施；负责市本级财政性投资的政府部门信息化项目的评审、投资概算审核，参与竣工验收和费用预结算审核。
（七）负责全市软件产业发展的推进工作；组织软件企业资质认定及年审，监督软件产品的评测、登记工作；负责软件产业基金项目申报、评审并组织实施；负责全市信息系统集成单位资质认证的初审工作。
（八）根据产业政策与技术发展政策，引导和扶植信息产业发展，指导产业结构、产品结构调整，指导信息产业企业的改革与发展。
（九） 推进电子信息产品制造业、软件业和信息服务业的技术创新工作；组织实施重大科技攻关项目，指导引进技术的消化、吸收和创新，促进科研成果产业化。
（十）依法对信息服务市场进行监管，保障公平竞争，维护国家和消费者权益；协调和指导信息网络安全技术工作；组织信息网络安全技术、设备和产品的监督管理。
（十一）指导电子信息技术的推广和信息化普及教育、技术培训工作；指导和协调电子、信息、计算机、通信、软件等相关行业协会、学会工作；指导全市信息产业人才队伍建设；负责行业统计及行业经济信息发布。
（十二）指导全市电信行业党的建设、群团工作和精神文明建设。
（十三）承办市政府交办的其他事项。
三、内设机构
根据上述职责，市信息产业局设6个职能处室：
（一）办公室
负责处理局机关日常工作，协调各处室的工作；负责重要会议和文件决定事项的督查；负责重要会务组织、文秘、信息、宣传、档案、机要、保密、安全工作；负责信息化和信息产业专项资金财务管理；负责组织人事、精神文明建设和党群等工作；负责局机关行政、财务和后勤管理工作；负责处理人民群众来信来访及市人大代表、政协委员议（提）案答复工作；组织推进局机关办公自动化工作。
（二）综合规划处
组织编制全市信息产业的发展战略，制订全市信息化建设中长期规划和年度计划；组织开展信息化发展战略的研究和重大改革措施的推进工作；负责信息产业统计工作及行业经济信息发布；负责信息产业基本建设、技术引进、技术改造项目的管理工作，协调重大项目的综合平衡，指导信息产业基地、园区建设；参与信息化及信息产业有关财政专项资金的管理；组织政策调研；负责起草信息化法规政策，开展信息化法制宣传工作；负责有关行政复议和行政诉讼应诉工作。
（三）电子产品管理处
指导电子信息产品制造业发展，促进行业内企业重组、资本运作和推动企业上市；负责有关电子产品制造业财政补助资金项目申报、评审并组织实施；负责电子行业统计以及对经济运行状况进行监测与分析；指导电子行业对外经济合作与交流；负责组织推进电子信息产业与其他产业的互动合作；指导信息产业有关行业协会、学会工作。
（四）软件与系统集成处
负责软件产业、集成电路产业发展的推进和软件企业、集成电路企业资质认定及年审工作；监督软件产品的评测、登记工作；负责信息系统集成单位的资质认证及年审工作；负责软件产业基金项目申报、评审并组织实施；负责软件行业、集成电路行业统计工作；会同有关部门做好行业技术创新、成果转化和产业化推广工作。
（五）网络与通信管理处
统筹规划全市公用通信网、计算机互联网、广播电视网和专用信息网，推动互联互通；负责联系电信行业；参与编制电信专项发展规划，参与协调电信重点工程项目建设，协助有关部门管理电信价格；负责推进信息服务业发展；负责信息服务业有关财政补助资金项目申报、评审并组织实施；负责信息服务业统计工作；协调和指导信息资源开发，依法对信息服务市场进行监督管理；协调和指导信息网络安全技术工作；组织信息网络安全技术、设备和产品的监督管理；承担国防信息动员的有关工作。
（六）信息化推进处
负责全市国民经济和社会信息化推进工作；协调和指导信息技术应用，推广运用信息技术改造传统产业；负责电子政务、电子商务、社会公共服务领域信息化、企业信息化的推进、协调工作；负责全市信息化指标测评；负责计算机推广应用和协调，推动信息化普及教育；参与涉及全局的重大信息化项目的协调与审议；负责市本级财政性投资的政府信息化工程建设方案评审、投资概算审核，参与竣工验收和费用预结算审核。
四、人员编制和领导职数
市信息产业局机关行政编制24名，后勤服务人员编制4名。
领导职数：局长1名，副局长3名；正副处长8名。局机关离退休干部工作人员编制按有关规定另行核定。
关于保健食品广告审查有关事项的通知
国家食品药品监督管理局
关于保健食品广告审查有关事项的通知
国食药监市[2005]311号
各省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局）：
根据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（第412号令）的精神，国家食品药品监督管理局决定从2005年7月1日起，对保健食品广告在发布前进行审查。对于目前已在发布中尚未取得食品药品监督管理部门审查批准的保健食品广告，广告申请人必须按照《保健食品广告审查暂行规定》的要求，及时向有关省级食品药品监督管理局进行申请。2005年8月1日后，凡是未经食品药品监督管理部门审查批准的广告，不得在媒体继续发布。
特此通知
国家食品药品监督管理局
二○○五年六月二十三日