对外国关于书证的立法和理论的理解

刘福发


　　英美法系国家对书证的理解与大陆法系国家不完全相同。
　　在英美证据法中，书面证据(D0cⅦmen栏眄腑dence)可分为三种，即文件证据、书面陈述和证言笔录。
　　文件证据的采用，适用“最佳证据规则”。即用最好的、最直接的证据来证明一项事实。关于该规则的名称，美国的乔恩•R．华尔兹教授认为，把这项规则称为“原始文书规则”或许更为妥当，因为它只是一项规定原始文字材料作为证据有优先权的简单原则。最佳证据规则适用于文字材料，也适用于录音和照相。依照最佳证据规则，证据的提供者应当提供原始材料，如果提出非原始材料，则必须提供充足理由。如美国联邦证据规则规定，“文字”和“录音”包括文字、字母、单词、数字或其代替物，通过书写、打字、印刷、影印、照相、磁脉冲、机械或电子录音或其他形式的数据汇编记载下来。“照相”包括普通摄影，X射线胶片，录像带和电影胶卷。为证明文字、录音或照相的内容，要求提供该文字、录音或照相的原件，除非本证据规则或国会立法另有规定。副本、抄本、影印件等第二手材料，只有在符合下列条件之一时才可以采用：(1)原件遗失或毁坏。所有原件均已遗失或毁坏，但提供者出于不良动机遗失或毁坏的除外。(2)原件无法获得。不能通过适当的司法程序或行为获得原件。(3)原件在对方掌握中。原件处于该材料的出示对其不利的一方当事人的控制中，已经通过送达原告起诉状或其他方式告知该当事人在听证时该材料的内容属于证明对象，但该当事人在听证时不提供有关原件。(4)附属事项。有关文字、录音或照相与主要争议无紧密联系。对于官方记录的内容，或者经授权记录、保存并已确实记录、保存文件(包括各种数据汇编)的内容，如果其他方面允许采纳，可以通过提供按照该规则第902条证实无误的副本加以证明。对于篇幅过长或体积过大的文字资料，不便在法庭上审查时，可以用图表、摘要或计算分析的方式出示。但原件或副本或者两者要准备就绪，以备其他当事人选择合理的时间和地点进行审查。
　　书面陈述是证人在法庭外用书面方式提供的证言。在英美证据法中，符合下列条件的书面陈述，可以作为证据：(1)证人亲笔签名且声明所述真实，如有虚伪陈述，愿承担刑事责任，未满18岁者还应注明年龄。(2)事先应将书面陈述的副本送交对方，经对方同意。(3)在书面陈述中如引用其他文件，还须附送所引用文件。书面陈述一般应当庭宣读，而且作出书面陈述的证人除因病重不能到庭或依法不宜出庭的少年儿童外，应传唤到庭以接受交叉询问。
　　证言笔录是指证人在法庭上所作证言的笔录。法庭笔录由书记官制作，证人和法官签字。制作证言笔录后，在以后的审判中就不一定再作口述。但除重病等原因外，应到庭以备询问。
　　英美法系国家关于书证的界定，范围较宽，其中后两种与我国诉讼中书证的含义不同。
　　大陆法系国家，一般认为书证是其记载的内容或表述的思想能证明案件事实的文书或物件。它有两个主要特点：一是以证书形式为证据方法；二是以证书内容供证明之用。证书以外的其他物件，足以表示人的思想的，也准用书证的规定。诉讼法学者认为书证具有两种证据力，一为形式证据力，一为实质证据力。所谓形式证据力，是指证书本身的证据力。任何一种证书只要符合当时的制作情况，制作手续完备，制作人的签名真实，不是伪造或变造，就具有书证的形式证据力。所谓实质证据力，是指证书内容所反映的事实与案件事实或其他有关待证事实有真实的联系。由于书证大都能明白无误地反映案件事实的真相，一般都认为书证是证明某些法律行为必不可少的证据。外国的民事法律和行政法规中，对一些重要的契约和单方法律行为，以及有关的行政行为，往往规定必须采取书面形式，有的还必须经过公证证明，才能成立。在民事诉讼中或行政诉讼中，要确认这些法律行为是否确已发生，当事人的行为是否违反了约定的内容，就应当按照民法或行政法规的规定，以书证加以证明，而不得使用人证。经过公证的书证，更被赋予很强的证明力。法国《拉鲁斯大百科全书》在《证据》条目中说：“一项符合规定的经过公证的文件构成一种法律上的证据，或完善的证据”，有约束法官的效力。一般说来，大陆法系国家对书证使用限制较少。在大陆法系国家，一般承认书证的原本优于副本，但不排斥对副本的收集；而且，副本经查证属实，可起同样的证明作用。如意大利《刑事诉讼法典》第234条规定，可以调取通过照片、影片、录音或者其他手段反映事实、人或物的文书和其他文件。如果需使用的文书原本由于任何原因而被毁灭、丢失或者窃取并且不可能找回，可以调取它的副本。
　　书证通常由诉讼当事人提交法院。如果书证并不在当事人手中，法院可以根据他的申请，向掌握该书证的人发出特别传票，责令后者交出这些书证。有的国家对某些文书的提出还规定了特殊方式，如规定病历、患者状况和治疗情况的医学结论，只能按照法院指示，装在密封信封里送到法院办公室，查阅这些材料须经法官许可。


北安市人民法院 刘福发
福建省人大常委会


福建省财政监督条例


　　　（2005年3月27日福建省第十届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过）

　　第一条　直机关直机关为了维护财经秩序，提高财政资金使用效益，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
　　第二条　直机关县级以上地方人民代表大会及其常务委员会依照有关法律、法规实施财政监督。县级以上地方人民政府及其财政部门应当向同级人民代表大会及其常务委员会报告预算、决算和财政监督情况，并接受其监督。
　　第三条　直机关县级以上地方人民政府及其财政、审计、监察等部门依照有关法律、法规实施财政监督。
　　第四条　直机关县级以上地方人民政府财政部门（以下简称财政部门）依法对财政资金征收部门、国库，本级各预算部门、预算单位和其他受款人的下列有关事项实施财政监督：
　　（一）　预算编制、批复、执行、调整和决算情况；
　　（二）　预算资金征收、解缴、退库、收纳、划分、留解、退付、支出、拨付和使用效益情况；
　　（三）　预算外资金收支及其管理情况；
　　（四）　政府债务的管理及债务资金使用效益情况；
　　（五）　政府采购制度执行情况；
　　（六）　法律、法规规定的其他财政监督事项。
　　第五条　预算部门依照财务隶属关系对所属预算单位的财务收支情况实施监督。
　　第六条 上级人民政府财政部门可以将其财政监督事项委托下级人民政府财政部门办理。财政部门受本级人民政府委托，也可以对下级人民政府的财政监督事项实施监督。
　　第七条　财政监督应当加强源头监管、过程跟踪和效果考核，做到事前审核、事中监控、事后检查与日常管理相结合。
　　第八条　财政部门对审计等部门依法出具的能够满足其履行职责需要的检查结论，应当加以利用，避免重复检查。
　　第九条　市、县人民政府财政部门应当将本级预算草案、决算草案报省级人民政府财政部门备案。
　　财政部门应当建立健全本级预算用于补助下级人民政府专项资金使用情况的监督制度。
　　县级以上地方人民政府对其接受的财政专项转移支付款项应当专款专用，并及时足额拨付到位。
　　第十条　财政部门应当对财政收入计划进行审核，保证财政收入计划的合理、完整。
　　财政部门应当按照预算管理的要求，建立健全基本支出预算和项目支出预算审核制度。
　　第十一条　预算部门应当接受财政部门对其所属单位预算批复情况、预算执行调整情况、财政资金拨付情况以及决算编制情况的监督。
　　第十二条　财政资金征收部门、国库和有财政收入上缴任务的部门和单位，应当依法组织收入，不得截留、占用或者挪用财政资金。
　　第十三条　财政部门应当规范各项资金拨付的审核工作，对符合年度预算用款要求和用款计划的，应当按照有关规定及时拨付资金。
　　第十四条　财政资金的征收、分配和使用单位应当按照国家规定设置财政资金账户。财政部门应当对财政资金账户设置情况实施监督。
　　第十五条　财政部门应当与预算收入征收部门、国库建立预算收入对账制度，及时核对预算收入的收纳及库款拨付情况。
　　第十六条　县级以上地方人民政府应当逐步建立财政资金支出绩效评价制度。财政部门应当将绩效评价结果作为加强财政管理的依据。
　　第十七条　财政部门应当将财政监督情况，向本级人民政府和上一级地方人民政府财政部门报告。
　　地方各级人民政府向同级人民代表大会或者常务委员会报告财政工作时，应当同时报告有关财政监督的情况。
　　第十八条　财政部门应当执行同级或者上一级人民代表大会及其常务委员会有关财政监督的决定、决议，并反馈执行的情况。
　　财政部门应当根据审计等部门出具的协助执行通知，暂停财政拨款或者停止拨付与财政违法行为直接相关的款项。
　　第十九条　任何单位和个人有权举报违反财政资金管理法律、法规的行为。财政等部门对举报的涉嫌违法行为应当及时受理，并为举报人保密。
　　第二十条　财政部门实施财政监督时，可以查阅、复制和获取被监督检查单位与财政、财务收支有关的文件和资料，向有关单位、人员进行调查、询问，核实现金、有价证券、实物等资产情况。被监督检查单位应当如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告等财务会计资料和其他有关资料，并就监督检查事项涉及的问题作出说明。
　　第二十一条　财政部门实施财政监督时，经财政部门负责人批准，可以依法向金融机构查询被监督检查单位的存款；有关金融机构应当配合。
　　财政部门实施财政监督时，在有关证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经财政部门负责人批准，可以依法先行登记保存，并应当在七日内作出处理决定。在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
　　第二十二条　财政部门实施财政监督时，应当提前三日向被监督检查单位送达财政监督检查通知书；财政监督检查人员不得少于两人，并应当出示执法证件。
　　第二十三条　财政监督检查人员与被监督检查单位或者事项有利害关系的，应当回避。
　　第二十四条　财政监督检查人员在实施监督检查中，对知悉的国家秘密和商业秘密负有保密责任。
　　第二十五条　财政部门应当在监督检查结束后，将监督检查报告送被监督检查单位征求意见。被监督检查单位应当自收到报告之日起七日内将书面意见送交财政部门。
　　第二十六条　财政部门应当按照法定权限和程序作出监督检查的处理决定，必要时予以公告。
　　被监督检查单位和个人对处理决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　第二十七条　违反本条例规定或者有其他财政违法行为的，按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法律、法规处理。
　　第二十八条　财政部门工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密的，由其主管部门或者监察机关依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十九条　本条例自2005年7月1日起施行。